稅款所屬期(消費稅)回退需要滿足哪些條件?
1.系統(tǒng)獲取到的當期申報結果為“未申報”;
2.回退功能在征期內有效。
登錄本平臺后僅有查詢功能,無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些?
1.請確認您是否為轉登記納稅人,且當前為轉登記日的下期;
2.請確認您是否是轉登記納稅人轉為了一般納稅人,但還未到生效日期。
3.請查看本企業(yè)檔案信息確認您是否為小規(guī)模納稅人。
每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算?
勾選、確認勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)期間為:當期已申報結束或征期結束后(以誰在前做為開始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間。
性質不同的出口退稅企業(yè)在本平臺的操作有什么區(qū)別?
1.外綜服企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅、代辦退稅類認證操作。
2.外貿企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅類認證操作;
3.除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺可以進行抵扣類認證操作。
“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據有哪些?
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票(通行費):
1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票,已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內;
2.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發(fā)票(逾期發(fā)票)。
“發(fā)票退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據有哪些?
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外):
發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票,已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內;
“發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據有哪些?
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證,且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有【代辦退稅專用】標識的增值稅專用發(fā)票,已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內。
在本平臺完成發(fā)票抵扣認證、發(fā)票退稅認證、發(fā)票代辦退稅認證都需要哪些步驟?
1)完成發(fā)票抵扣認證需要發(fā)票勾選(抵扣勾選、抵扣批量勾選)、發(fā)票確認(確認簽名)兩步操作。
2)完成發(fā)票退稅認證需要發(fā)票勾選(退稅勾選、退稅批量勾選)、發(fā)票確認(退稅確認勾選)兩步操作。
3)完成發(fā)票代辦退稅認證需要發(fā)票勾選(代辦退稅勾選)一步操作,代辦退稅認證勾選即確認,且不可撤銷。
發(fā)票的可抵扣期限如何計算?
本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算發(fā)票抵扣期限:
對于2017年7月1日零時后開具的發(fā)票,抵扣時限調整為開票日之后360日:
(1)按月申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為:稅款所屬期當月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當月最后一日;
(2)按季申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為:稅款所屬期當季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當季最后一日。
企業(yè)通過平臺已經勾選了,結果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了,該怎么處理?如果企業(yè)要是通過平臺勾選后,做了確認也做過申報抵扣了,又該怎么處理?
在發(fā)票進行確認簽名之前,已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進行撤銷勾選;已確認(或掃描認證的發(fā)票)后又變?yōu)楫惓0l(fā)票后,可在申報抵扣后進行相應的稅務處理。
三證合一的企業(yè),老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進行操作?
如果稅務機關在局端的征管系統(tǒng)正確的維護了新舊稅號的對應關系且同步到了電子底賬系統(tǒng),則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機關進行聯(lián)系處理。
企業(yè)已經在申報系統(tǒng)中完成申報,但在平臺中仍顯示為未申報?
核心征管系統(tǒng)未及時將企業(yè)申報結果同步至本平臺;
在本平臺中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選?
可以。按照現(xiàn)行政策,只要能在本平臺里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外),都可以進行勾選。
哪些企業(yè)有成品油消費稅管理模塊權限?
成品油消費稅管理模塊對成品油經銷企業(yè)和成品油生產企業(yè)開放。
本平臺對轉登記納稅人有哪些控制?
(1)轉登記納稅人在轉登記日當期已經取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票,可以通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行選擇確認。
(2)轉登記納稅人在轉登記日當期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票,轉登記納稅人在取得以后應當持稅控設備,由主管稅務機關通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺(稅務局端)為其辦理選擇確認。